预付账款对方不开发票怎么办?

先在预付账款科目保留。

待交易完成，收款方应该开出发票的，收到发票再做处理。

或者你单位写一份购进货物不能取得发票的说明，在填写一份入库单，根据说明和入库单做帐。

借：库存商品

贷：应付账款

预付账款发票收不回来怎么处理?

有正当的理由后，经过公司领导的审批，然后进行账务处理，接着去税务进行备案，已保证可以再税前列支。

借：营业外支出-坏账

贷：预付账款或坏账准备(如有计提坏账)